КІК на практиці: від визначення контролю до декларації про майновий стан і доходи
Цей практичний інтенсив створений для тих, хто хоче системно розібратися з правилами КІК, правильно визначати обов’язки контролюючої особи, уникати ризиків і помилок у звітності, а також коректно відображати КІК у декларації про майновий стан і доходи.
Програма
Загальна інформація про КІК
КІК як міжнародний стандарт податкового контролю: суть, логіка запровадження та практичне значення для контролюючих осіб.
Фактичний контроль і складні структури володіння
Як довести або спростувати фактичний контроль, якщо частка менша ніж 50%. Чи визнається КІК, якщо структура побудована через траст або номінальних власників. Як працює контроль через ланцюг компаній, зокрема при багаторівневій структурі володіння.
Податкове навантаження та можливості звільнення
Коли на практиці реально застосовується звільнення, зокрема тест активної діяльності. Як довести реальне “наповнення” компанії за кордоном та які аргументи мають значення.
Розрахунок скоригованого прибутку КІК
На яких етапах найчастіше припускаються помилок, які ризики виникають при розрахунку та на що варто дивитися в першу чергу.
Звітність КІК
Які форми звітності існують, у які строки вони подаються та які практичні нюанси важливо врахувати.
Перевірки КІК
Як податкова виявляє КІК на практиці. Які тригери, джерела інформації та обставини можуть привернути увагу контролюючих органів.
Підготовка до перевірки
Які документи варто готувати вже зараз для можливої майбутньої перевірки та як мінімізувати ризики без агресивної податкової оптимізації.
Реструктуризація бізнесу
Чи варто закривати іноземні компанії вже зараз. Як перевести бізнес в Україну або іншу юрисдикцію без надмірного податкового навантаження. Стратегії виходу: ліквідація чи продаж.
Хто зобов’язаний подавати декларацію та звіт КІК
Декларацію та звіт КІК подає лише податковий резидент. Розглянемо check list податкового резидентства в Україні та визначимо, хто саме є податковим резидентом.
Як визначити частину прибутку КІК для декларації
Практичний підхід до визначення суми, яка має бути відображена в декларації.
Податкові зобов’язання з ПДФО та військового збору
Які податки підлягають сплаті з прибутку КІК та як правильно визначити суму зобов’язань.
Коли скоригований прибуток КІК не включається до бази оподаткування
Умови, за яких прибуток КІК не підлягає включенню до оподатковуваного доходу контролюючої особи.
Заповнення рядка 10.14 декларації
Що потрібно врахувати при відображенні частини прибутку контрольованої іноземної компанії в декларації про майновий стан і доходи.
Особливості заповнення Додатку КІК
Типові помилки, логіка заповнення та важливі нюанси, які часто пропускають на практиці.
Особливості заповнення Додатку КІК до декларації
Розберемо типові помилки, логіку заповнення та важливі нюанси.
Штрафні санкції, податкові повідомлення-рішення та ризики КІК
Штрафні санкції за неподання Повідомлення про зміни в стані свого контролю, неподання звітності про КІК, несвоєчасне подання звітності про КІК та подання недостовірної інформації. Також розберемо практику винесення податкових повідомлень-рішень і випадки визнання КІК постійним представництвом на території України.
Радник Державної податкової служби 3-го рангу, сертифікований аудитор України. Податковий консультант із понад 20-річним досвідом у податковому консалтингу, податковому аудиті, due diligence, трансфертному ціноутворенні, КІК, супроводі податкових перевірок та захисті позиції платників податків.
Спікерка професійних освітніх платформ, зокрема Growth Factory Academy, Академії консалтингового бізнесу, Академії Liga Zakon, Бізнес Школи КРОК. З 2023 року — запрошений викладач Бізнес Школи КРОК, де викладає модулі «Правове середовище ведення бізнесу» та «Податки для бізнесу».
Вартість участі
- Участь у двох днях інтенсиву
- Запис обох днів
- Усі навчальні матеріали
- Відповіді на запитання
- Сертифікат про участь
- Участь в одному обраному дні
- Матеріали по обраному блоку
- Запис відповідного дня
- Практичні відповіді на запитання